Krypto – likheter med eiendomsutleie?
INVESTERINGSMESSIG er det jo et hav av forskjell mellom krypto og sekundærbolig (boligeiendom for utleie).
Men SKATTEMESSIG er de to investeringsobjektene kanskje ikke så forskjellige:
SKATT PÅ NETTOAVKASTNING:
Avkastning av både sekundærbolig og krypto beskattes flatt med 22%, i utgangspunktet.
Men dersom aktiviteten knyttet til krypto / eiendomsutleie er av et visst omfang (intents, omfattende og varig), vil inntekten kunne bli ansett som næringsinntekt. Du beskattes da med en marginalskatt på ca. 50,6%.
For sekundærbolig er grensen nokså klar: Du kan som hovedregel leie ut fire enheter, uten å bli beskattet som næringsdrivende.
For krypto er grensen mer flytende. Sammenligner vi krypto-trading med praksis for aksjehandel så må du opp i titalls millioner i omsetning og gevinster over minst en toårs-periode. Mining regnes også som passiv kapital. Da beregnes gevinsten som salgssummen minus verdien ved mottak (inngangsverdi).
Dersom du anses som næringsdrivende må du føre regnskap og levere såkalt «næringsoppgave» til skattekontoret. Til gjengjeld kan du avskrive større investeringer til redskaper du trenger, som for eksempel stasjonære maskiner som du har betalt mer enn kr 30 000 for. Eller leie av datasenter til KI- trening.
HUSK at både bytte, veksling og mottak av krypto utløser skattepliktig gevinst/ tapsfradrag! For å beregne salgssummen må du finne verdien (det fins gratistjenester for dette) på transaksjonstidspunktet, og deretter omregne verdien (som regel fra dollar) til norske kroner. For inngangsverdien, se neste punkt:
KJØPSKOSTNADER:
Du får fradrag for kostnader du har hatt til å skaffe inntekter fra krypto. For eksempel kurtasje, eller gas fee.
På samme måte som for eksempel dokumentavgift ved kjøp av eiendom.
Slike utgifter får du først fradrag for når du selger objektet videre, i form av redusert gevinst ved salg. Du får da fradraget først ved salget, ved såkalt økt «inngangsverdi». Først da skal du dokumentere alle utgiftene du har hatt. Derfor er det viktig å spare på kvitteringene!
LØPENDE UTGIFTER:
Når du leier ut sekundærbolig så kan du fradragsføre utgifter du har hatt med å leie ut. For eksempel fellesutgifter, forsikring, utleiemegler, og annonsering.
Tilsvarende kan du få fradrag for utgifter til å skaffe deg kryptoinntekt.
For eksempel til mining, plattformavgift, programvarelisenser, og ekstra strøm.
TAP PÅ INVESTERINGEN:
Du får tapsfradrag hvis du selger en sekundærbolig for et lavere beløp enn du har investert i den.
Tilsvarende får du fradrag for tap ved salg av krypto.
Men krypto kan forsvinne helt, for eksempel ved svindel eller konkurs. Fullstendig tilintetgjørelse av en sekundærbolig er ikke så sannsynlig, selv ved brann.
Så ved fullstendig tap er det mer nærliggende å sammenligne krypto med aksjer. Parallellene kan trekkes slik:
Tyveri og svindel
Du kan kreve fradrag for tap ved tyveri og svindel, men da bør du kunne bevise tapet ved
-at du har betalt for investeringen
-hvor mye du har betalt for investeringen
-at flere blitt svindlet, for eksempel ved henvisning til mediesak
-at du har forsøkt å få investeringen tilbake
-at du har politianmeldt forholdet
Konkurs
Kryptobørser og andre som tilbyr krypto-tjenester kan gå konkurs.
Men du må bevise at du aldri vil få tilbake pengene. Dette gjør du ved å dokumentere konkursen. Du får ikke fradrag for tap i USA så lenge tilbyderen er under Chapter 11-beskyttelse.
Solgt krav på krypto
Du kan få fradrag for tap hvis du har rett på å motta krypto og selger denne retten for mindre enn du har betalt for den. I så fall vil kjøperen bli beskattet for eventuell differanse mellom kjøpesummen og kryptoverdien på mottakstidspunktet.
TIPS: Om du likevel skal selge sekundærbolig/krypto så kan det hende at du bør selge før nyttår, hvis verdien har falt siden du kjøpte.
Og tilsvarende bør du kanskje vente til etter nyttår, hvis verdien har steget😊
Våre nettsider må anses som generell informasjon. Hver skattebetaler har sin unike situasjon som krever tilpasset juridisk kompetanse og dokumentasjon. Kontakt din rådgiver for konkrete råd, før du gjennomfører en transaksjon.